Калькулятор налога для самозанятых 2026
Введите доход за месяц — калькулятор посчитает налог на профессиональный доход с учётом вычета 10 000 ₽ и покажет, сколько останется на руки.
Результат расчёта
Введите доход — сумма налога появится сразу, без отправки данных.
Как считается налог самозанятого
Налог на профессиональный доход считается проще любого другого налога в России: никаких деклараций, расходов и коэффициентов. Есть только две ставки, которые зависят от того, кто вам заплатил:
| От кого доход | Ставка | Со скидкой за счёт вычета |
|---|---|---|
| Физические лица | 4% | 3% |
| Юридические лица и ИП | 6% | 4% |
Сумма считается с каждого чека, который вы пробиваете в приложении «Мой налог». В конце месяца ФНС складывает налог по всем чекам, а до 12 числа следующего месяца показывает итоговое начисление в приложении.
Пример расчёта
Допустим, за август вы заработали 80 000 ₽ на заказах от обычных людей и 40 000 ₽ от компании по договору.
- С доходов от физлиц: 80 000 × 4% = 3 200 ₽
- С доходов от юрлиц: 40 000 × 6% = 2 400 ₽
- Итого: 5 600 ₽ — заплатить до 28 сентября.
Если вычет 10 000 ₽ ещё не израсходован, ставки автоматически снижаются до 3% и 4%, и за тот же месяц выйдет 80 000 × 3% + 40 000 × 4% = 4 000 ₽. Разница в 1 600 ₽ спишется из остатка вычета.
Как работает вычет 10 000 ₽
Вычет даётся один раз за всё время применения режима, а не каждый год. Работает он как скидка к ставке: 1 процентный пункт с доходов от физлиц и 2 пункта с доходов от юрлиц. Каждая такая скидка уменьшает остаток вычета, пока он не кончится — после этого ставки становятся обычными 4% и 6% навсегда.
Ничего оформлять не нужно: ФНС применяет вычет автоматически с первого чека. Посмотреть остаток можно в приложении «Мой налог» в разделе «Налоги».
Когда и как платить
Начисление за месяц появляется в «Моём налоге» до 12 числа следующего месяца, заплатить нужно до 28 числа. Можно подключить автоплатёж с карты — тогда пропустить срок не получится. Если налог за месяц меньше 100 ₽, он не выставляется, а прибавляется к следующему месяцу.
Что ещё важно знать
- Годовой лимит дохода на НПД — 2,4 млн ₽. Считается календарный год, ограничений по месяцу нет: можно заработать весь лимит за один месяц.
- Обязательных страховых взносов нет. С 2026 года можно добровольно застраховаться в СФР на случай больничного — это отдельный необязательный платёж, на налог он не влияет.
- Режим НПД действует до 31 декабря 2028 года (422-ФЗ, ст. 1).
Налог с типовых сумм
Базовые ставки, без учёта вычета 10 000 ₽.
Что делать при превышении лимита 2,4 млн ₽
Право на НПД пропадает в момент превышения лимита 2,4 млн ₽, а не в конце года. Чек, которым вы перешагнули лимит, — последний, который можно пробить как самозанятый: сумма до лимита ещё облагается по ставкам НПД, всё, что сверх, — уже нет.
Дальше есть два сценария:
- Остаться физлицом. Доходы сверх лимита облагаются НДФЛ по ставке от 13%. Если вы работаете с компаниями, налог за вас будет удерживать заказчик как налоговый агент; с доходов от физлиц придётся отчитаться декларацией 3-НДФЛ самостоятельно.
- Открыть ИП на упрощёнке. У вас есть 20 календарных дней с даты утраты права на НПД, чтобы зарегистрировать ИП и подать уведомление о переходе на УСН — тогда упрощёнка будет действовать с даты, когда вы слетели с НПД, без «дыры» с НДФЛ (422-ФЗ, ст. 15 ч. 6). Для регулярных доходов от юрлиц УСН «Доходы» 6% почти всегда выгоднее НДФЛ.
С 1 января следующего года можно снова зарегистрироваться как самозанятый — лимит обнуляется каждый календарный год.
Самозанятый или ИП: что выгоднее
Если доход стабильно растёт, рано или поздно встаёт вопрос: оставаться самозанятым или открывать ИП на упрощёнке. Короткое сравнение по деньгам:
| Самозанятость (НПД) | ИП на УСН «Доходы» | |
|---|---|---|
| Ставка | 4% / 6% | 6% (в ряде регионов 1–4%) |
| Страховые взносы | нет | ~57 000 ₽ в год + 1% свыше 300 тыс. |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год | 450 млн ₽ (2026) |
| Отчётность | нет | декларация раз в год |
| Наёмные сотрудники | нельзя | можно |
| Пенсионный стаж | не идёт (если не платить добровольно) | идёт |
Практический ориентир: пока доход до ~200 000 ₽ в месяц и заказчики готовы работать с самозанятым — НПД почти всегда выгоднее, потому что нет фиксированных взносов и отчётности. ИП становится осмысленным, когда вы упираетесь в лимит 2,4 млн, нужны сотрудники, либо крупные заказчики требуют статус ИП.
Важный нюанс: взносы ИП на УСН «Доходы» вычитаются из налога, поэтому реальная нагрузка ИП при больших оборотах приближается к тем же 6%. Но у ИП это «6% минус взносы, которые платишь в любом случае», а у самозанятого — просто 4–6% и ничего больше.
Вопросы и ответы
Сколько налога платит самозанятый в 2026 году?
4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц и ИП. Других обязательных платежей нет: ни страховых взносов, ни отчётности. Пока не израсходован разовый вычет 10 000 ₽, ставки фактически снижены до 3% и 4%.
Как работает вычет 10 000 ₽ для самозанятых?
Вычет даётся один раз за всё время применения режима и расходуется автоматически: ставка с доходов от физлиц снижается на 1 процентный пункт, от юрлиц — на 2 пункта, а разница списывается из остатка вычета. Когда остаток кончится, ставки вернутся к 4% и 6%. Оформлять ничего не нужно, остаток виден в приложении «Мой налог».
Что будет, если заработать больше 2,4 млн ₽ в год?
Право на НПД теряется с момента превышения: доход сверх лимита облагается НДФЛ, а компаниям-заказчикам придётся платить за вас взносы. В течение 20 дней можно зарегистрировать ИП и перейти на УСН без «дыры» с НДФЛ. С 1 января лимит обнуляется, и можно снова стать самозанятым.
Нужно ли платить налог, если дохода не было?
Нет. Нет дохода — нет налога, никаких минимальных или фиксированных платежей на НПД не существует. Сниматься с учёта на «пустые» месяцы не нужно.
Платят ли самозанятые страховые взносы?
Обязательных взносов нет — в этом главное отличие от ИП. По желанию можно платить добровольные пенсионные взносы в СФР (тогда будет идти стаж), а с 2026 года — отдельно застраховаться на случай больничного. Оба платежа добровольные и на сумму налога не влияют.
Когда самозанятому платить налог?
До 28 числа месяца, следующего за отчётным: налог за август платится до 28 сентября. Сумма начисления появляется в приложении «Мой налог» до 12 числа. Если налог меньше 100 ₽, он переносится на следующий месяц.
Что будет, если просрочить оплату налога?
За каждый день просрочки начисляются пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ от суммы долга. Штрафа за саму просрочку нет, но при длительной неуплате ФНС спишет долг с банковского счёта через судебный приказ. Проще подключить автоплатёж в «Моём налоге».
Можно ли совмещать самозанятость и работу по трудовому договору?
Да, это полностью законно. Работодатель продолжает удерживать НДФЛ 13% с зарплаты, а с подработок вы платите НПД 4–6%. Единственное ограничение: нельзя оказывать услуги как самозанятый своему работодателю — и бывшему тоже, пока не пройдёт два года после увольнения. Зарплата в лимит 2,4 млн не входит.
Может ли пенсионер стать самозанятым? Не потеряют ли пенсию?
Может. Самозанятый пенсионер не считается работающим, потому что не платит обязательных пенсионных взносов, — индексация пенсии сохраняется. Потерять её можно, только если добровольно платить пенсионные взносы в СФР.
Идёт ли стаж у самозанятого?
По умолчанию нет: обязательных пенсионных взносов на НПД не бывает, поэтому стаж и пенсионные баллы не копятся. Если стаж нужен, можно платить добровольные взносы в СФР через «Мой налог» — год стажа в 2026 году стоит около 60 тысяч рублей.
Нужна ли самозанятому онлайн-касса?
Нет. Кассу заменяет приложение «Мой налог»: чек формируется в нём бесплатно за пару секунд. Никакого кассового оборудования, договоров с ОФД и фискальных накопителей не требуется.
Как выдать чек клиенту?
В приложении «Мой налог» нажмите «Новая продажа», укажите сумму, название услуги и кто заказчик — физлицо или компания (для компании понадобится ИНН). Чек можно отправить ссылкой, по СМС, на почту или показать QR-код. Выдать чек нужно в момент оплаты, при безналичной оплате — до 9 числа следующего месяца.
Как считается налог, если платят и люди, и компании?
Каждый доход облагается своей ставкой: поступления от физлиц — по 4%, от юрлиц и ИП — по 6%. ФНС считает это автоматически по чекам: вы указываете тип заказчика при формировании чека. Калькулятор выше работает так же — заполните оба поля и получите точную сумму.
До какого года действует режим самозанятости?
Эксперимент с НПД закреплён законом до 31 декабря 2028 года. Условия для уже зарегистрированных участников — ставки 4% и 6% и лимит 2,4 млн — по закону не могут ухудшить в течение всего срока эксперимента.